Plan d'épargne retraite populaire (PERP)

Avec le PERP’S, l’épargne accumulée en toute sécurité pendant la vie active vous garantit, dans un cadre fiscal attractif, un complément de revenus à la retraite.

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Le PERP'S, une solution épargne retraite pour tous

Le Plan d'épargne retraite des professions de santé (PERP'S) est un produit d’épargne retraite PERP accessible à tous les professionnels de la santé, à leurs conjoint et enfants fiscalement à charge, à condition d'avoir moins de 67 ans et d'être en activité.

Pourquoi choisir le PERP’S pour préparer sa retraite ?

Une épargne retraite sécurisée

  • Une épargne constituée sans risque et la certitude de percevoir à la retraite* un revenu régulier revalorisé annuellement à vie (rente viagère)
  • Un montant minimum de rente connu à l'avance grâce au système de gestion en points.

* Au plus tôt à la date de liquidation de votre pension de retraite à un régime obligatoire ou à partir de l'âge légal.

Une épargne à votre rythme

  • Aucune obligation de versement
  • Le choix entre versements libres et  versements réguliers (mensuels, trimestriels) par chèque ou prélèvement automatique
  • Une possibilité de versements réguliers dès 30€/mois

Vous pouvez suspendre à tout moment vos versements et les reprendre quand vous le souhaitez, sans remise en cause de l'avantage fiscal.

Des frais parmi les plus bas du marché

  • aucuns frais de dossier
  • frais sur versements à partir de 0,6%
  • frais de gestion annuels de 0,7%

Une protection de vos proches en cas de décès

En cas de décès de l’adhérent pendant la phase d'épargne ou pendant le service de la rente, les proches sont protégés.

Des options pour un complément de revenus sur mesure

Avec le PERP’S, vous avez la possibilité de sortir en capital à hauteur de 20% maximum de l'épargne retraite constituée. Vous disposez également de plusieurs options de rente : option réversion pour protéger le bénéficiaire de votre choix, rente viagère différée ou immédiate, rente éducation…

Voir le détail des options

Une fiscalité avantageuse

Le PERP est assorti d’avantages fiscaux : les cotisations versées par chaque membre du foyer fiscal sont déductibles du revenu imposable net global du foyer fiscal dans la limite d’un plafond annuel*.

* Revenu net d’activité professionnelle après abattement pour frais professionnels (10% ou frais réels).

En savoir plus sur la fiscalité du PERP'S

Votre bilan retraite

Vous souhaitez effectuer un diagnostic rapide de vos droits en fonction de votre âge de départ à la retraite ? Estimez vos besoins avec le simulateur retraite.

Faire une simulation retraite

Mentions et renvois

PERP’S est un contrat d’assurance vie de groupe à adhésion facultative souscrit par l’Association Nationale pour la Retraite des professions de Santé ANPREP’S (numéro d’immatriculation au registre de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) : 482373438/GP45) auprès de la MACSF épargne retraite.

MACSF épargne retraite | Société Anonyme d’Assurances sur la Vie régie par le Code des assurances, au capital social de 58 737 408 €, entièrement libéré, enregistrée au RCS de Nanterre sous le numéro 403 071 095
Siège Social : cours du Triangle, 10 rue de Valmy, 92800 PUTEAUX
Adresse postale : 10 cours du Triangle de l’Arche, TSA 60300, 92919 LA DEFENSE CEDEX | France

2 phases

Le contrat PERP'S comporte deux phases : pendant la vie active, une phase d'épargne dédiée à la constitution d'un complément de retraite ; à compter de la retraite, une phase de rente durant laquelle vous percevez des revenus réguliers.

La phase d'épargne : la constitution d'une épargne supplémentaire

Pendant la phase d'épargne, chaque versement vous permet d'acquérir des points de retraite appelés unités de rente (UR), convertis en rente viagère le moment venu. Le nombre d'UR est définitivement acquis. La valeur de l’UR (qui détermine le montant de la rente) ne peut pas diminuer. Elle est revalorisée chaque année en fonction des résultats de la gestion financière de votre PERP’S.

Le système des unités de rente vous permet de connaître à tout moment le montant de la rente minimale qui vous sera servi à compter de votre départ à la retraite.

En cas de décès pendant la phase d'épargne, votre conjoint ou vos enfants pourront bénéficier d'une rente viagère ou d'une rente temporaire d'éducation (pour les enfants mineurs) selon votre choix à l'adhésion.

Notre conseil

Adhérez le plus tôt possible : plus vous êtes jeune, plus vos cotisations vous rapportent d'unités de rente.

Ainsi, une cotisation versée à 30 ans vous rapporte 12% d'UR de plus qu'à 40 ans et 25% d'UR de plus qu'à 50 ans !

La phase de rente : des revenus réguliers à l'heure de la retraite

Au moment de la retraite, vos unités de rente acquises se transforment en rente viagère individuelle revalorisée annuellement. 

Si vous le souhaitez, vous pouvez profiter au maximum de 20% de votre épargne retraite constituée versée sous la forme d'un capital, le solde de l'épargne retraite étant versé sous forme de rente viagère.

En cas de décès, la rente constituée sera versée au bénéficiaire désigné, s'il est vivant, à hauteur de 60% ou de 100% selon votre choix au moment de la liquidation de vos droits à la retraite (option réversion).

Mentions et renvois

PERP’S est un contrat d’assurance vie de groupe à adhésion facultative souscrit par l’Association Nationale pour la Retraite des professions de Santé ANPREP’S (numéro d’immatriculation au registre de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) : 482373438/GP45) auprès de la MACSF épargne retraite.

MACSF épargne retraite | Société Anonyme d’Assurances sur la Vie régie par le Code des assurances, au capital social de 58 737 408 €, entièrement libéré, enregistrée au RCS de Nanterre sous le numéro 403 071 095
Siège Social : cours du Triangle, 10 rue de Valmy, 92800 PUTEAUX
Adresse postale : 10 cours du Triangle de l’Arche, TSA 60300, 92919 LA DEFENSE CEDEX | France

2 options au moment de la liquidation des droits

La sortie en capital à hauteur de 20%

Vous pouvez demander le versement en capital de l'épargne retraite constituée à hauteur de 20% maximum.

L'option réversion pour protéger le bénéficiaire de votre choix

Vous pouvez opter pour une rente non réversible ou réversible à hauteur de 100% ou 60% de son montant au profit d’un bénéficiaire librement désigné, en cas de décès pendant le service de la rente.

4 options en cas de décès pendant la phase d'épargne

Au jour du décès de l'adhérent/assuré, 4 options sont proposées au bénéficiaire en fonction de son âge.

Rente éducation

Si le bénéficiaire est âgé de moins de 18 ans. La rente est versée jusqu’à son 18e ou son 25e anniversaire selon l’option choisie. 

Rente viagère différée

Si le bénéficiaire est âgé de 18 ans ou plus et de moins de 55 ans. La rente est versée à compter de son 55e anniversaire.

Rente viagère temporaire immédiate de 10 annuités

Si le bénéficiaire est âgé de 18 ans ou plus.

Rente viagère immédiate

Si le bénéficiaire a plus de 55 ans.

Mentions et renvois

PERP’S est un contrat d’assurance vie de groupe à adhésion facultative souscrit par l’Association Nationale pour la Retraite des professions de Santé ANPREP’S (numéro d’immatriculation au registre de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) : 482373438/GP45) auprès de la MACSF épargne retraite.

MACSF épargne retraite | Société Anonyme d’Assurances sur la Vie régie par le Code des assurances, au capital social de 58 737 408 €, entièrement libéré, enregistrée au RCS de Nanterre sous le numéro 403 071 095
Siège Social : cours du Triangle, 10 rue de Valmy, 92800 PUTEAUX
Adresse postale : 10 cours du Triangle de l’Arche, TSA 60300, 92919 LA DEFENSE CEDEX | France

Evolution 2016/2015 des taux de revalorisation des points de rente

Dans un contexte d’inflation légèrement négative sur l’année glissante à fin mai, la valeur de service de l’unité de rente du PERP'S reste inchangée pour l’année à venir. Cette stabilité permet le maintien du pouvoir d’achat de nos sociétaires rentiers du fait du taux technique de 1,35% déjà intégré dans le calcul du montant de leur rente.

Valeur de service PERP'S MACSF

0%

Valeur de points AGIRC 

0%

Valeur de points ARCCO

0%

Valeur de points de la retraite complémentaire CARMF

0,19%

Valeur de points de la retraite complémentaire CARCDSF

0,20%

Mentions et renvois

PERP’S est un contrat d’assurance vie de groupe à adhésion facultative souscrit par l’Association Nationale pour la Retraite des professions de Santé ANPREP’S (numéro d’immatriculation au registre de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) : 482373438/GP45) auprès de la MACSF épargne retraite.

MACSF épargne retraite | Société Anonyme d’Assurances sur la Vie régie par le Code des assurances, au capital social de 58 737 408 €, entièrement libéré, enregistrée au RCS de Nanterre sous le numéro 403 071 095
Siège Social : cours du Triangle, 10 rue de Valmy, 92800 PUTEAUX
Adresse postale : 10 cours du Triangle de l’Arche, TSA 60300, 92919 LA DEFENSE CEDEX | France

Fiscalité des cotisations

Les cotisations versées au titre d'une année sur votre contrat PERP’S sont déductibles de votre revenu net global.

Le plafond de déduction PERP* pour l'année N est égal à :

  • 10% du revenu net d'activité professionnelle (ou BNC) de l'année N-1 après abattement pour frais professionnels, plafonné à 8 PASS** N – 1, soit un disponible maximum de 30 432€ pour les cotisations versées en 2016

OU

  • 10% du PASS N – 1 (si le revenu net d'activité professionnelle est inférieur à 1 PASS ou pour les personnes sans revenus), soit 3 804€ pour les cotisations versées en 2016.

* Il convient de déduire de ce plafond de déduction les cotisations versées l'année précédente sur un contrat de retraite "article 83", sur un contrat de retraite Madelin, ou abondement versé par l'entreprise sur un PERCO, et les cotisations versées au titre de l'année en cours sur un contrat de retraite PREFON.

**  Plafond annuel de la Sécurité sociale 2015 (PASS N-1) : 38 040€. Fiscalité en vigueur au 1er janvier 2016.

Points d'attention

  • Les plafonds sont calculés séparément pour chaque membre du foyer.
  • Le disponible fiscal PERP non utilisé au titre d'une année est reportable au cours des 3 années suivantes.
  • Vous pouvez bénéficier du disponible fiscal non utilisé par votre conjoint marié ou partenaire pacsé si vous êtes soumis à une imposition commune.

Exemple d'économies d’impôts réalisables pour un couple sans enfant avec un revenu de 65 000 €

Sociétaire

Conjoint

Revenus nets d’activité professionnelle du foyer*

40 000€

25 000€

Cotisation PERP’S

4 000€

3 754 €

Taux marginal d'imposition

30%

Economie d'impôts

2 326 €

*Revenu net d’activité professionnelle après abattement pour frais professionnels (10 % ou frais réels). Plafond annuel de la Sécurité sociale 2014 (PASS N-1) : 37 548 €. Fiscalité en vigueur au 1er août 2015.

 

Fiscalité des prestations

  • Les rentes perçues au titre d'un contrat PERP'S sont imposables au titre des pensions et rentes viagères à titre gratuit, après application d'un abattement de 10%.
  • En cas de liquidation de l'épargne constituée sous forme de capital (à hauteur de 20% maximum), vous pouvez opter pour le prélèvement libératoire de 7,5%, assis sur le montant du capital diminué d'un abattement de 10%.

L’ensemble des rentes viagères ou temporaires sont assujetties à des prélèvements sociaux de 7,4%.

Impôt de solidarité sur la fortune (ISF)

  • Les cotisations versées avant vos 70 ans sur le contrat PERP'S ne sont pas à inclure dans l'assiette de calcul de l'impôt de solidarité sur la fortune (ISF).
  • Le capital constitutif de l'épargne retraite n'entre pas dans l'assiette de calcul de l'ISF si vous avez effectué des versements réguliers pendant au moins 15 ans.

Mentions et renvois

PERP’S est un contrat d’assurance vie de groupe à adhésion facultative souscrit par l’Association Nationale pour la Retraite des professions de Santé ANPREP’S (numéro d’immatriculation au registre de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) : 482373438/GP45) auprès de la MACSF épargne retraite.

MACSF épargne retraite | Société Anonyme d’Assurances sur la Vie régie par le Code des assurances, au capital social de 58 737 408 €, entièrement libéré, enregistrée au RCS de Nanterre sous le numéro 403 071 095
Siège Social : cours du Triangle, 10 rue de Valmy, 92800 PUTEAUX
Adresse postale : 10 cours du Triangle de l’Arche, TSA 60300, 92919 LA DEFENSE CEDEX | France

Mentions et renvois

PERP’S est un contrat d’assurance vie de groupe à adhésion facultative souscrit par l’Association Nationale pour la Retraite des professions de Santé ANPREP’S (numéro d’immatriculation au registre de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) : 482373438/GP45) auprès de la MACSF épargne retraite.

MACSF épargne retraite | Société Anonyme d’Assurances sur la Vie régie par le Code des assurances, au capital social de 58 737 408 €, entièrement libéré, enregistrée au RCS de Nanterre sous le numéro 403 071 095
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MACSF épargne retraite | Société Anonyme d’Assurances sur la Vie régie par le Code des assurances, au capital social de 58 737 408 €, entièrement libéré, enregistrée au RCS de Nanterre sous le numéro 403 071 095
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