Plan d'épargne retraite populaire (PERP)

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Le contrat PERP en vidéo

Pour mieux comprendre le fonctionnement du contrat PERP, découvrez les explications et conseils de notre expert Sami Bérial à travers ce programme interactif :

Télécharger ma fiche mémo - PERP

Le PERP'S, une solution épargne retraite pour tous

Le Plan d'épargne retraite des professions de santé (PERP'S) est un produit d’épargne retraite PERP accessible à tous les professionnels de la santé, à leurs conjoint et enfants fiscalement à charge, à condition d'avoir moins de 67 ans et d'être en activité.

Pourquoi choisir le PERP’S pour préparer sa retraite ?

Une épargne retraite sécurisée

  • Une épargne constituée sans risque et la certitude de percevoir à la retraite* un revenu régulier revalorisé annuellement à vie (rente viagère)
  • Un montant minimum de rente connu à l'avance grâce au système de gestion en points.

Une épargne à votre rythme

  • Aucune obligation de versement
  • Le choix entre versements libres et versements réguliers (mensuels, trimestriels) dès 30€/mois
  • La possibilité de suspendre ou reprendre à tout moment vos versements, sans remise en cause de l'avantage fiscal.

Des frais parmi les plus bas du marché

  • aucuns frais de dossier
  • frais sur versements à partir de 0,6%
  • frais de gestion annuels de 0,7%

Une protection de vos proches en cas de décès

En cas de décès de l’adhérent pendant la phase d'épargne ou pendant le service de la rente, les proches sont protégés.

Des options pour un complément de revenus sur mesure

Avec le PERP’S, vous avez la possibilité de sortir en capital à hauteur de 20% maximum de l'épargne retraite constituée. Vous disposez également de plusieurs options de rente : option réversion pour protéger le bénéficiaire de votre choix, rente viagère différée ou immédiate, rente éducation…

Voir le détail des options

Une fiscalité avantageuse

Le PERP est assorti d’avantages fiscaux : les cotisations versées par chaque membre du foyer fiscal sont déductibles du revenu imposable net global du foyer fiscal dans la limite d’un plafond annuel*.

* Revenu net d’activité professionnelle après abattement pour frais professionnels (10% ou frais réels).

En savoir plus sur la fiscalité du PERP'S

Les cas de déblocage

 

Votre bilan retraite

Vous souhaitez effectuer un diagnostic rapide de vos droits en fonction de votre âge de départ à la retraite ? Estimez vos besoins avec le simulateur retraite.

Faire une simulation retraite

L'essentiel du contrat PERP

Mentions et renvois

PERP’S est un contrat d’assurance vie de groupe à adhésion facultative souscrit par l’Association Nationale pour la Retraite des professions de Santé ANPREP’S (numéro d’immatriculation au registre de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) : 482373438/GP45) auprès de la MACSF épargne retraite.

MACSF épargne retraite - Société Anonyme d’Assurances sur la Vie régie par le Code des assurances, au capital social de 58 737 408 €, entièrement libéré, enregistrée au RCS de Nanterre sous le numéro 403 071 095 - Siège Social : cours du Triangle, 10 rue de Valmy, 92 800 PUTEAUX - Adresse postale : 10 cours du Triangle de l’Arche, TSA 60300, 92 919 LA DEFENSE CEDEX - France.

* Au plus tôt à la date de liquidation de votre pension de retraite à un régime obligatoire ou à partir de l'âge légal.

2 phases

Le contrat PERP'S comporte deux phases : pendant la vie active, une phase d'épargne dédiée à la constitution d'un complément de retraite ; à compter de la retraite, une phase de rente durant laquelle vous percevez des revenus réguliers.

La phase d'épargne : la constitution d'une épargne supplémentaire

Pendant la phase d'épargne, chaque versement vous permet d'acquérir des points de retraite appelés unités de rente (UR), convertis en rente viagère le moment venu. Le nombre d'UR est définitivement acquis. La valeur de l’UR (qui détermine le montant de la rente) ne peut pas diminuer. Elle est revalorisée chaque année en fonction des résultats de la gestion financière de votre PERP’S.

> Lire la lettre annuelle du président de l'ANPREPS

Le système des unités de rente vous permet de connaître à tout moment le montant de la rente minimale qui vous sera servi à compter de votre départ à la retraite.

En cas de décès pendant la phase d'épargne, votre conjoint ou vos enfants pourront bénéficier d'une rente viagère ou d'une rente temporaire d'éducation (pour les enfants mineurs) selon votre choix à l'adhésion.

Notre conseil

Adhérez le plus tôt possible : plus vous êtes jeune, plus vos cotisations vous rapportent d'unités de rente.

Ainsi, une cotisation versée à 30 ans vous rapporte 12% d'UR de plus qu'à 40 ans et 25% d'UR de plus qu'à 50 ans !

La phase de rente : des revenus réguliers à l'heure de la retraite

Au moment de la retraite, vos unités de rente acquises se transforment en rente viagère individuelle revalorisée annuellement. 

Si vous le souhaitez, vous pouvez profiter au maximum de 20% de votre épargne retraite constituée versée sous la forme d'un capital, le solde de l'épargne retraite étant versé sous forme de rente viagère.

En cas de décès, la rente constituée sera versée au bénéficiaire désigné, s'il est vivant, à hauteur de 60% ou de 100% selon votre choix au moment de la liquidation de vos droits à la retraite (option réversion).

Infographie réversion Perp

Mentions et renvois

PERP’S est un contrat d’assurance vie de groupe à adhésion facultative souscrit par l’Association Nationale pour la Retraite des professions de Santé ANPREP’S (numéro d’immatriculation au registre de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) : 482373438/GP45) auprès de la MACSF épargne retraite.

MACSF épargne retraite - Société Anonyme d’Assurances sur la Vie régie par le Code des assurances, au capital social de 58 737 408 €, entièrement libéré, enregistrée au RCS de Nanterre sous le numéro 403 071 095 - Siège Social : cours du Triangle, 10 rue de Valmy, 92 800 PUTEAUX - Adresse postale : 10 cours du Triangle de l’Arche, TSA 60300, 92 919 LA DEFENSE CEDEX - France.

4 options en cas de décès pendant la phase d'épargne

Au jour du décès de l'adhérent/assuré, 4 options sont proposées au bénéficiaire en fonction de son âge.

Rente éducation

Si le bénéficiaire est âgé de moins de 18 ans. La rente est versée jusqu’à son 18e ou son 25e anniversaire selon l’option choisie. 

Rente viagère différée

Si le bénéficiaire est âgé de 18 ans ou plus et de moins de 55 ans. La rente est versée à compter de son 55e anniversaire.

Rente viagère temporaire immédiate de 10 annuités

Si le bénéficiaire est âgé de 18 ans ou plus.

Rente viagère immédiate

Si le bénéficiaire a plus de 55 ans.

2 options au moment de la liquidation des droits

La sortie en capital à hauteur de 20%

Vous pouvez demander le versement en capital de l'épargne retraite constituée à hauteur de 20% maximum.

L'option réversion pour protéger le bénéficiaire de votre choix

Vous pouvez opter pour une rente non réversible ou réversible à hauteur de 100% ou 60% de son montant au profit d’un bénéficiaire librement désigné, en cas de décès pendant le service de la rente.

Mentions et renvois

PERP’S est un contrat d’assurance vie de groupe à adhésion facultative souscrit par l’Association Nationale pour la Retraite des professions de Santé ANPREP’S (numéro d’immatriculation au registre de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) : 482373438/GP45) auprès de la MACSF épargne retraite.

MACSF épargne retraite - Société Anonyme d’Assurances sur la Vie régie par le Code des assurances, au capital social de 58 737 408 €, entièrement libéré, enregistrée au RCS de Nanterre sous le numéro 403 071 095 - Siège Social : cours du Triangle, 10 rue de Valmy, 92 800 PUTEAUX - Adresse postale : 10 cours du Triangle de l’Arche, TSA 60300, 92 919 LA DEFENSE CEDEX - France.

Fiscalité des cotisations PERP

Les cotisations versées au titre d'une année sur votre contrat PERP’S sont déductibles de votre revenu net global.

Détermination du plafond de déduction

Le plafond de déduction PERP* pour l'année N est égal à :

  • 10% du revenu net d'activité professionnelle (ou BNC) de l'année N-1 après abattement pour frais professionnels, plafonné à 8 PASS* N – 1, soit un maximum déductible de 31 382 € en 2018 ;

OU

  • 10% du PASS N – 1 (si le revenu net d'activité professionnelle est inférieur à 1 PASS ou pour les personnes sans revenus), soit 3 923€ en 2018.
     

*  Plafond annuel de la Sécurité sociale 2017 (PASS N-1) : 39 228€.

Détermination du disponible fiscal

Pour déterminer votre disponible fiscal, il convient de déduire de ce plafond de déduction les cotisations versées l'année précédente :

  • sur un contrat de retraite "article 83"
  • sur un contrat de retraite Madelin, ou abondement versé par l'entreprise sur un PERCO

+ les cotisations versées au titre de l'année en cours sur un contrat de retraite PREFON.

Points d'attention

  • Les plafonds sont calculés séparément pour chaque membre du foyer.
  • Le disponible fiscal PERP non utilisé au titre d'une année est reportable au cours des 3 années suivantes.
  • Vous pouvez bénéficier du disponible fiscal non utilisé par votre conjoint marié ou partenaire pacsé si vous êtes soumis à une imposition commune.

Fiscalité des prestations PERP

  • Les rentes perçues au titre d'un contrat PERP'S sont imposables au titre des pensions et rentes viagères à titre gratuit, après application d'un abattement de 10%.
  • En cas de liquidation de l'épargne constituée sous forme de capital (à hauteur de 20% maximum), vous pouvez opter pour le prélèvement libératoire de 7,5%, assis sur le montant du capital diminué d'un abattement de 10%.
  • L’ensemble des rentes viagères ou temporaires sont assujetties à des prélèvements sociaux de 9,1%.
  • IFI : la valeur de capitalisation de la rente et la rente ne sont pas soumises à l'impôt sur la fortune immobilière.

Perp : quelle économie d'impôt ?

Mentions et renvois

PERP’S est un contrat d’assurance vie de groupe à adhésion facultative souscrit par l’Association Nationale pour la Retraite des professions de Santé ANPREP’S (numéro d’immatriculation au registre de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR) : 482373438/GP45) auprès de la MACSF épargne retraite.

MACSF épargne retraite - Société Anonyme d’Assurances sur la Vie régie par le Code des assurances, au capital social de 58 737 408 €, entièrement libéré, enregistrée au RCS de Nanterre sous le numéro 403 071 095 - Siège Social : cours du Triangle, 10 rue de Valmy, 92 800 PUTEAUX - Adresse postale : 10 cours du Triangle de l’Arche, TSA 60300, 92 919 LA DEFENSE CEDEX - France.

PU-PH / MCU-PH, les avantages du PERP en points

Vous êtes professeur des universités-praticien hospitalier ou maître de conférence des universités-praticien hospitalier ? Vous pouvez bénéficier de l'abondement de votre PERP par votre CHU.

En savoir plus

Mentions et renvois

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MACSF épargne retraite - Société Anonyme d’Assurances sur la Vie régie par le Code des assurances, au capital social de 58 737 408 €, entièrement libéré, enregistrée au RCS de Nanterre sous le numéro 403 071 095 - Siège Social : cours du Triangle, 10 rue de Valmy, 92 800 PUTEAUX - Adresse postale : 10 cours du Triangle de l’Arche, TSA 60300, 92 919 LA DEFENSE CEDEX - France.

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Recherche de bénéficiaires : nos engagements

Notre dossier fait le point sur les obligations, engagements et actions de la MACSF pour régler les capitaux décès aux bénéficiaires en matière d'assurance vie et prévoyance.

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