Le Perp et le contrat Madelin, pour optimiser votre épargne retraite

Le 15.05.2017

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Vous cherchez comment maintenir vos revenus après votre départ de la vie active ? Le Perp et le contrat Madelin ont été conçus pour vous aider à constituer votre épargne retraite.

Le Perp et le contrat Madelin partagent un objectif commun d’épargne retraite. Mais ils se différencient sur plusieurs points : ouverture, alimentation, mode de sortie… Voici une présentation qui vous aidera à identifier le dispositif le plus adapté à votre situation.

Le plan d’épargne retraite populaire (Perp), pour épargner avec souplesse

Le Perp s’adresse à tous, que l’on soit actif ou non, dans une limite d’âge maximale fixée par les assureurs qui le proposent. Souscrit à titre privé, il vise à constituer une épargne par capitalisation, versée au plus tôt à partir de l’âge de la retraite, sous forme de rente viagère le plus souvent.Une sortie en capital peut aussi être prévue à compter de la retraite soit dans la limite de 20% du capital acquis ou en totalité pour l’acquisition de la première résidence principale. Pendant la phase d’épargne, vous pouvez alimenter votre Perp par le biais de versements, libres ou programmés, sans durée minimale ni condition de montant ou de périodicité. Son terme est a priori fixé à l’âge du départ à la retraite. Mais vous pouvez décider de continuer à l’alimenter jusqu’à une date maximale définie par l’assureur.

Le Perp est un outil d’épargne à long terme. Il est important de souligner que les sommes qui y sont déposées sont bloquées jusqu’à l’âge du départ à la retraite, sauf exceptions (invalidité, surendettement, décès du conjoint ou du partenaire de Pacs…).

Le contrat Madelin, spécialement conçu pour les libéraux

Le contrat Madelin est un autre moyen de vous constituer une épargne, versée ici obligatoirement sous forme de rente viagère à partir de votre départ à la retraite, à l’âge légal. Toute sortie en capital est en effet dans ce cadre impossible. Plusieurs exceptions autorisent néanmoins un retrait anticipé des sommes : invalidité, surendettement, cessation d’activité, décès du conjoint ou du partenaire pacsé…

Contrairement au Perp qui est accessible à tous, le contrat Madelin est, lui, réservé à la plupart des travailleurs indépendants, dont les professionnels libéraux. Autre condition à respecter : être à jour dans le paiement des cotisations aux régimes obligatoires d’assurance maladie et vieillesse. A défaut, l’adhérent s’expose à une amende fiscale et à l’annulation de son contrat !

Durant la phase d’épargne vous vous engagez à alimenter votre contrat au moins une fois par an. Vous pouvez bien entendu choisir librement la périodicité et le montant de la cotisation minimale

Bon à savoir : pour les travailleurs indépendants, il est possible d’alimenter ces deux contrats, vous pourrez ainsi bénéficier des plafonds de déduction plus élevés du contrat Madelin et de la sortie en capital à 20% sur le contrat Perp.

Au-delà de leur vocation principale – vous permettre de compléter vos revenus une fois à la retraite –, le Perp et le contrat Madelin présentent également des avantages fiscaux intéressants, en particulier durant la période d’alimentation du contrat.

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