Depuis le 12 juin 2026, il est désormais possible de débloquer l'épargne versées sur son PER de façon anticipée et sans pénalités lorsque votre enfant est durement touché par la maladie ou le handicap.
Instauré par la loi pacte en 2019, le plan d’épargne retraite (PER) est un franc succès avec un encours de plus de 150,4 milliards d’euros franchi et 12,9 millions de souscripteur atteint en 2025*. Il peut aussi vous aider à faire face aux aléas de la vie.
Une épargne dédiée pour la retraite… mais jamais véritablement bloquée
Le principe du PER est simple : les sommes que vous y versez sont, en contrepartie de l’avantage fiscal procuré à l’entrée, immobilisées jusqu’à votre départ en retraite. Ce qui en fait un outil idéal pour préparer sa retraite dans une logique de capitalisation à long terme.
Toutefois, le législateur a prévu des portes de sortie, notamment pour le jour où la vie bascule. L’article L224-4 du code monétaire et financier autorise le déblocage anticipé de votre épargne dans une série de situations. La plupart d’entre elles ne relèvent pas d’un choix : ce sont des accidents de la vie. C’est à ce moment précis que le PER devient un allié pour protéger votre foyer.
Cas de déblocage anticipé du PER pour accidents de la vie
Quand la vie vous met à l’épreuve, votre épargne répond présente :
Vous perdez votre conjoint
Le décès d’un époux ou d’un partenaire de PACS est une épreuve humaine difficile avant de devenir une question financière. La perte d’un des deux revenus du foyer change les finances de la famille et celle-ci doit réadapter son cadre de vie et ses projets.
Dans ce moment, votre le déblocage anticipé de votre PER vous permet de récupérer l’intégralité de votre épargne sans atteindre la retraite pour faire face et vous réorganiser.
Si votre conjoint ou partenaire de PACS détenait également un PER et qu’il vous avait désigné bénéficiaire de son contrat, vous percevez également les capitaux décès en franchise de droits de succession (loi TEPA de 2007).
Vous, votre conjoint ou l'un de vos enfants êtes touchés par l'invalidité
La capacité à exercer votre activité professionnelle est le corollaire de vos projets patrimoniaux, quand survient une invalidité de 2e ou 3e catégorie, les revenus diminuent et la nouvelle situation peut engendrer des besoins en capitaux importants afin d’adapter le nouveau cadre de vie (aménagement du logement, désendettement).
Quand la situation touche vos proches (conjoint, enfants) aux soucis économiques vient se greffer la situation de proche aidant qui nécessite un investissement personnel important qui peut venir réduire votre capacité professionnelle.
En complément des solutions de prévoyance et d’assurance-crédit, votre PER devient alors déblocable et vous permet d’obtenir des capitaux qui viennent soutenir votre foyer quand il en a le plus besoin.
Nouveauté 2026
Votre enfant est durement touché par la maladie ou le handicap
Rien ne prépare un parent à voir son enfant traverser une épreuve grave de santé. Au bouleversement humain et familial s’ajoute très vite une réalité concrète : les trajets vers un centre de soins éloigné, un hébergement à proximité, des aides spécialisées, parfois un temps de travail réduit pour être présent. Autant de dépenses nouvelles, au moment où l'énergie de la famille est ailleurs.
C’est précisément pour ces situations que la loi du 12 juin 2026 a ouvert un nouveau cas de déblocage anticipé du PER : Lorsqu'un enfant à charge est atteint d'une affection grave, d'un handicap ou victime d'un accident d'une particulière gravité, ses parents peuvent désormais mobiliser tout ou partie de leur épargne retraite pour y faire face, sans attendre, sans s'endetter davantage, avec les moyens qu'ils ont déjà mis de côté.
Cette mesure traduit une idée simple, et proche de nos valeurs mutualistes : une épargne de long terme n’a de sens que si elle reste, à tout moment, au service des personnes et de leurs proches dans les moments difficiles.
À noter qu'à ce stade, les textes d'application n'ont pas encore précisé la nature exacte des justificatifs à produire pour ce nouveau cas ; nous resterons attentifs à ces précisions.
Vous traversez une situation de surendettement
Un divorce, une perte d'emploi, une maladie : il suffit parfois d'un enchaînement d'événements pour qu'un budget bien tenu bascule. En France, plus de 42 000 dossiers de surendettement ont été déposés rien qu'au premier trimestre 2026, en hausse de 14% sur un an et derrière ce chiffre, ce sont des familles qui ne parviennent plus à faire face à leurs charges courantes, pas des personnes qui ont mal géré leur argent : selon la Banque de France elle-même, ce sont le plus souvent des accidents de la vie qui précèdent la spirale, pas une succession de mauvais choix.
Quand la commission de surendettement ou le juge l'estime nécessaire pour rétablir votre situation, votre PER peut alors être débloqué, en tout ou partie. Une porte de sortie supplémentaire pour réduire l’endettement accumulé, quand chaque source de liquidités compte pour repartir sur des bases saines.
Vous arrivez en fin de droits au chômage
Chaque mois en France, environ 54 000 personnes voient leur allocation chômage s'arrêter sans avoir retrouvé d'emploi. Pour elles, ce n'est pas seulement la fin d'un revenu, c'est souvent le moment où la recherche d'emploi devient une course contre la montre, avec des choix qu'on préférerait ne pas avoir à faire dans l'urgence.
Dans cette période charnière, votre PER peut être débloqué pour vous donner un peu d'air : de quoi tenir sans avoir à brader un projet, accepter n'importe quel poste par nécessité, ou puiser dans d'autres réserves plus stratégiques.
Votre activité indépendante s’arrête
Se lancer à son compte, c'est accepter une part de risque que les salariés ne connaissent pas. En France, plus de 71 000 entreprises ont connu une défaillance sur les douze derniers mois un niveau inédit, supérieur même aux crises de 2008 et de 2011. Et ce sont d'abord les plus petites structures qui sont atteintes : trois défaillances sur quatre touchent des microentreprises, celles d'un indépendant ou d'un professionnel libéral qui a tout misé sur son activité.
Quand cette aventure s'arrête après une liquidation judiciaire, le PER peut être débloqué pour vous donner les moyens de rebondir : reconstruire un projet, retrouver un statut salarié, ou simplement souffler le temps de se retourner.
- Il existe un autre cas de déblocage anticipé du PER qui n'est pas lié aux aléas de la vie : l'achat du domicile principal. N'hésitez pas à lire notre article pour aller plus loin :
Déblocage du PER : dans quels cas peut-on récupérer son épargne avant la retraite >
Déblocage anticipé de votre épargne retraite : une fiscalité pensée pour les coups durs
Par principe, les versements volontaires effectués sur un PERIN qui ont été déduis de vos revenus sont réintégrés au moment de la retraite à vos revenus.
Pour faire face à un accident de la vie, la sortie du PER pour les motifs évoqués ci-dessus bénéficie d’un traitement fiscal avantageux :
- Le capital correspondant à vos versements déductibles est exonéré d’impôt sur le revenu.
- Les gains réalisés sur votre PER sont également exonérés d’impôt sur le revenu.
Seuls, les prélèvements sociaux au taux actuellement en vigueur de 18,60% seront perçus sur les gains réalisés.
Exemple chiffré :
Franck, 35 ans, est médecin généraliste, il a ouvert un PER en 2026, il y dépose 250€ par mois avec un taux de rendement moyen de 3,15% net de frais.
Franck a pu ainsi déduire chaque année 3 000€ de son revenu imposable. À titre d’exemple pour une tranche marginale d’imposition de 41%, il réalise chaque année une économie d'impôt de 1 230€ (3 000€ x 41%).
En 2046, son fils Adrien,15 ans, tombe gravement malade et il a besoin de fonds pour faire face à cette situation.
Son PER atteint une valeur de :
- 82 778€
- dont 60 000€ de versements
- et 22 778€ de gains
Le total des économies fiscales réalisées est de 24 600€ (1 230€ x 20 ans).
Cette somme a été épargnée sur un contrat d’assurance vie ouvert au nom d’Adrien.
L’assureur libère le PER de Franck, les versements déductibles réalisés et les gains sont exonérés d’impôt sur le revenu. Franck doit s’acquitter des prélèvements sociaux sur les gains, soit 4 236,71€ (18,60% des 22 778€ de gains).
L’assureur lui verse un montant net de 78 541,29€.
Simulation à titre illustratif, hypothèse de rendement non garantie et non contractuelle ; fiscalité en vigueur au 04/08/2026, les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
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Le PER : c’est finalement construire demain, sans oublier aujourd’hui
Nous l’avons vu ensemble, le PER a une double vocation, 1€ investi dans un PER peut à la fois servir à préparer votre avenir financier mais servira également à sécuriser votre quotidien en cas de coups durs.
Ces possibilités de déblocage restent souvent méconnues alors qu’elles comptent parmi les grandes forces du PER. Il s’agit bien sûr de mécanismes d’exception : l’objectif premier du contrat restant de vous constituer patiemment un capital pour votre retraite.
Préparer sa retraite, tout en gardant la certitude que son épargne saura répondre présente le jour où la vie en décide autrement : c'est là toute la valeur patrimoniale du PER.
Questions fréquentes :
Oui, depuis la loi du 12 juin 2026, il est possible de débloquer son épargne de façon anticipée et sans pénalités lorsqu'un enfant à charge est atteint d'une affection grave, d'un handicap ou victime d'un accident particulièrement grave.
Non, pour faire face à un accident de la vie, le déblocage anticipé bénéficie d'une fiscalité avantageuse : le capital issu de vos versements et les gains réalisés sont exonérés d'impôt sur le revenu. Seuls les prélèvements sociaux (18,60%) s'appliquent sur la part de gains.
Non, le décès d'un époux ou d'un partenaire de PACS constitue un accident de la vie autorisant le déblocage anticipé. Vous pouvez récupérer l'intégralité de l'épargne immédiatement pour réorganiser les finances de votre foyer.
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