Retraite des femmes : comment optimiser votre préparation ?

État des lieux de la retraite des femmes en France

Le dernier Panorama des retraités et retraites publié en 2023 par la Direction de la recherche, des études, de l’évaluation et des statistiques (DREES) met en lumière l’inégalité des hommes et des femmes face à la retraite. 

La pension directe des femmes se révèle ainsi inférieure de 40% à celle des hommes (1 178 euros contre 1 951 euros) ; un écart qui se réduit à 28% lorsqu’elles profitent du système de réversion. Cette disparité s’explique par les carrières plus hachées des femmes, et un salaire plus faible que celui des hommes tout au long de leur vie professionnelle. 

La loi de réforme des retraites promulguée le 15 avril 2023, qui prévoit le recul de l’âge de départ à la retraite à 64 ans et un allongement de la durée de cotisation, renforce encore les inégalités hommes / femmes. 

En effet, comme le pointe l’étude d’impact de la réforme : 

• les femmes nées à partir de 1972 devront travailler 7 mois de plus pour atteindre l’âge légal de départ en retraite, contre 5 mois pour les hommes, 

• celles nées à partir des années 80 devront travailler 8 mois de plus, contre 4 mois pour les hommes. 

Enfin, les femmes partent en retraite plus tard que les hommes, en moyenne à 63 ans (62,2 ans pour les hommes). Le bénéfice tiré des trimestres obtenus au titre de la maternité et de l’éducation des enfants s’amoindrit avec la réforme. Même si elles ont cumulé assez de trimestres pour obtenir une retraite à taux plein, les femmes devront désormais attendre l’âge légal de 64 ans. En revanche, elles pourront bénéficier d’une surcote sur leur pension, de 1,25% par trimestre supplémentaire de cotisation, entre 63 et 64 ans. 

Comment maximiser le montant de sa pension de retraite quand on est une femme ?

Vous allez percevoir une pension versée par :  

• le régime général (Sécurité sociale pour les salariés du privé, autres caisses pour les fonctionnaires). La pension de base est calculée sur la moyenne de vos 25 meilleures années, et vous devez avoir cotisé de 166 à 172 trimestres (selon votre année de naissance) pour obtenir le taux plein de 50% ; 

• les organismes complémentaires comme l’Agirc-Arrco. Vos cotisations vous permettent de cumuler des points qui seront convertis en euros à votre retraite, et versés sous la forme d’une pension complémentaire. 

Demander la pension de réversion

Lorsqu'un assuré travaillant dans le secteur privé décède, sa conjointe peut percevoir 54% de la pension de retraite de base qu’il touchait ou aurait touchée à la retraite, ce taux est de 50 % pour la fonction publique hospitalière. Pour en bénéficier, vous devez avoir été mariée au défunt, avoir au moins 55 ans et respecter un plafond de ressources (24 232 euros si vous vivez seule en 2024).  

Sous conditions, vous pouvez obtenir une majoration de la pension de réversion (enfant à charge si vous n’avez pas atteint l’âge du taux plein, par exemple). 

Obtenir de nouveaux droits grâce au cumul emploi-retraite

Vous pouvez cumuler un revenu d’activité et votre pension de retraite soit intégralement, soit en respectant un plafond de revenus, et même acquérir un nouveau droit à pension. 

Le cumul emploi-retraite intégral est possible si vous percevez une retraite de base à taux plein ou exercez une activité particulière, il faut également avoir liquidé l’ensemble de ses droits à pension de retraite pour les régimes obligatoires. Par exemple en tant que professionnel de santé, à condition d’exercer dans une zone où l’offre de soins est insuffisante ou dans un désert médical. 

Cet exemple n'est pas valable pour les professionnels de santé libéraux

Si vous ne remplissez pas l’une de ces conditions, le cumul pension de retraite + revenu d’activité par mois ne doit pas excéder :  

• 160% du SMIC (2827,07 euros bruts en 2024) ou, si cela est plus avantageux pour vous, votre dernier salaire brut avant votre départ en retraite si vous êtes salarié ; 

• 7 950,07 € augmenté du tiers du montant annuel brut de votre pension de retraite de base si vous êtes fonctionnaire ; 

• 1 plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) net annuel, soit 46 368 € si vous êtes professionnel libéral 

Seul le cumul emploi-emploi retraite intégral vous permet d’obtenir de nouveaux droits à la retraite : 

• vous reprenez un emploi chez votre ancien employeur : vous obtiendrez un supplément sur votre pension actuelle dès le 7ème mois suivant votre départ en retraite, à condition d’avoir recommencé à travailler dans les 6 mois suivant votre départ en retraite, 

• vous reprenez un emploi chez un autre employeur : vous vous constituez de nouveaux droits à pension, calculés à taux plein, sans majoration ni décote. 

Vous pouvez consulter le paragraphe "acquisition de droits", page 9 de ce guide >

Valider des trimestres pour la maternité et l’éducation des enfants

Si vous avez des enfants, ils vous donnent droit à des avantages, et vous bénéficiez :  

• de 8 trimestres gratuits, pour lesquels vous n’avez pas à cotiser, pour chaque enfant né ou adopté ; 

• d’une majoration de la durée d’assurance retraite égale à la durée du congé parental, avec des trimestres comptabilisés de date à date, par période de 90 jours. Attention, ce dispositif n’est pas cumulable avec les 8 trimestres précédents, vous y aurez droit seulement s’il vous est plus favorable ; 

• de 8 trimestres au maximum si vous avez élevé un enfant lourdement handicapé, cumulables avec les trimestres de maternité et d’éducation. En outre, vous avez droit à une retraite à taux plein dès 65 ans, même si vous n’avez pas le nombre de trimestres requis ; 

• d’une majoration de la retraite de 10 % si vous avez eu au moins 3 enfants, si vous les avez élevés au moins 9 ans pendant leurs 16 premières années ; 

• de l’affiliation à l’Assurance vieillesse des parents au foyer (AVPF), si vous travaillez à temps partiel ou ne travaillez pas pour vous occuper de vos enfants. Vous ne paierez pas de cotisations, et les périodes seront prises en compte, sous conditions, dans le calcul des trimestres pour le départ à la retraite à taux plein. Il existe le même dispositif pour les personnes qui accompagnent un proche en situation de handicap ou de perte d’autonomie, appelé Assurance vieillesse des aidants. 

Comment optimiser sa retraite avec un PER ?

Les pensions du régime général et complémentaire ne vous permettent pas en général de conserver votre niveau de vie à la retraite. D’autres réformes peuvent en outre venir réduire le taux de remplacement, d’où l’intérêt d’anticiper et de souscrire un produit d’épargne qui vous fera bénéficier d’un complément de revenus. 

Le plan d’épargne retraite (PER) se révèle tout indiqué grâce aux nombreux avantages qu’il présente :  

• Vous pouvez l’ouvrir à partir de 18 ans et ainsi profiter des augmentations de revenus tout au long de votre carrière pour l’alimenter, 

• Vous investissez sur différents supports comme les unités de compte* et les fonds en euros, pour allier potentiel de performance et sécurité, 

• Vous pouvez opter pour la gestion pilotée à horizon adapté : les sommes seront ainsi investies sur des supports de plus en plus sécurisés à mesure que vous vous rapprochez de la retraite, 

• Vous pouvez procéder à des versements comme bon vous semble et il n’existe pas de plafond. Le PER permet ainsi d’ajuster les versements selon votre situation financière du moment. Par exemple, il est possible de réduire ou d’augmenter vos cotisations en fonction des périodes de vie (reprise d’activité à temps plein, périodes de chômage, etc.), ce qui assure une continuité dans la préparation de la retraite. 

• Vous pouvez déduire les versements volontaires de votre revenu imposable, moyennant des conditions de plafond. Si vous ne payez pas d’impôt, vous pouvez privilégier un avantage fiscal à la sortie en rente ou en capital (imposition de la rente après un abattement selon l'âge du titulaire de la rente ou exonération d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux sur la fraction du capital correspondant aux versements volontaires). Les produits sont en revanche imposables (PFU à 12,8% + 17,2% de PS)

Optimiser la défiscalisation grâce à la solidarité conjugale

Sachant que les versements effectués sur un PER peuvent être déduits du revenu imposable dans la limite de 10 % des revenus professionnels de l’année N-1, et ce, dans la limite de 8 plafonds de la Sécurité sociale, il est possible de mutualiser ce plafond entre les conjoints mariés ou liés par un PACS. La mutualisation des plafonds permet de les redistribuer pour avantager le conjoint disposant des revenus les plus modestes. 

• Vous pouvez récupérer votre épargne en rente, en capital unique ou fractionné, ou bien en mixant rente et capital unique. Cette possibilité est intéressante pour les femmes qui, en raison de revenus parfois plus faibles au cours de leur carrière, peuvent préférer disposer d’un capital immédiatement disponible pour compléter leur pension. 

En résumé, le PER s’adapte aux spécificités des parcours professionnels des femmes, tout en leur offrant un outil modulable et sécurisé pour anticiper les aléas et bien préparer leur retraite.  

(1) Les cas de déblocages anticipés du PER sont : l’invalidité de l’épargnant, de ses enfants, de son conjoint ou partenaire de PACS, le décès du conjoint ou partenaire de PACS, le surendettement, la cessation d’activité suite à une liquidation judiciaire, l’expiration des droits au chômage, l’achat de la résidence principale. Chaque déblocage anticipé comporte des contreparties fiscales et des conditions d'application particulières.
(2) Dans la limite des plafonds en vigueur.